تُشكّل الرواتب والمستحقات المالية الجانب الأهم في حياة الموظفين داخل المملكة العربية السعودية، سواء كانوا من المواطنين السعوديين أو المقيمين. يرتبط احتساب الراتب الصافي بعدة عوامل تنظيمية تحددها المؤسسة العامة للتأمينات الاجتماعية (GOSI) ووزارة الموارد البشرية والتنمية الاجتماعية. يهدف هذا الدليل إلى تقديم شرح دقيق وعملي لآليات الحساب الرسمية المعتمدة.
نظام التأمينات الاجتماعية (GOSI) – طريقة الحساب الرسمية
تُطبَّق التأمينات الاجتماعية على الموظفين السعوديين فقط في القطاع الخاص، بنسبة إجمالية تبلغ 22% من الراتب الأساسي، تُوزَّع على النحو التالي:
- حصة الموظف: 10% من الراتب الأساسي (9.75% للتقاعد + 0.25% لساند)
- حصة صاحب العمل: 12% من الراتب الأساسي (9.75% للتقاعد + 2% للأخطار المهنية + 0.25% لساند)
أما المقيمون من غير السعوديين، فلا يُخصَم منهم تأمينات اجتماعية. يتحمل صاحب العمل فقط نسبة 2% عن الأخطار المهنية. لا تدخل البدلات (السكن، النقل، وغيرها) في وعاء الحساب. يُعدّ الراتب الأساسي المسجل في عقد العمل هو الأساس الوحيد لاحتساب الاشتراك.
تجدر الإشارة إلى أن المملكة لا تفرض ضريبة دخل على الأفراد، مما يعني أن الخصم الوحيد من رواتب الموظفين السعوديين هو اشتراك التأمينات، بينما يحصل المقيمون على رواتبهم كاملة دون أي خصومات.
متى تحتاج إلى استخدام حاسبات الرواتب
تتعدد المواقف التي تستلزم استخدام أدوات حساب الراتب والمستحقات المالية:
- عند تلقي عرض وظيفي جديد وترغب في معرفة صافي الراتب الذي ستحصل عليه فعلياً
- عند التخطيط لتقديم استقالة وتحتاج لتقدير مكافأة نهاية الخدمة المستحقة
- عند بلوغ سن التقاعد أو التفكير في التقاعد المبكر والحاجة لمعرفة المعاش التقاعدي المتوقع
- عند التخطيط المالي طويل الأمد لتحديد مقدار الادخار الشهري اللازم
- عند مراجعة كشف الراتب والتحقق من صحة الاستقطاعات المطبقة
مكافأة نهاية الخدمة – الحساب وفق نظام العمل السعودي
تُعدّ مكافأة نهاية الخدمة حقاً مكفولاً بموجب المادة 84 من نظام العمل السعودي. تختلف آلية الاحتساب بحسب سبب إنهاء العلاقة التعاقدية:
في حالة إنهاء العقد من قبل صاحب العمل:
- أجر نصف شهر عن كل سنة من السنوات الخمس الأولى
- أجر شهر كامل عن كل سنة تتجاوز الخمس سنوات
في حالة الاستقالة:
- لا مكافأة إذا كانت الخدمة أقل من سنتين
- ثلث المكافأة إذا كانت الخدمة بين سنتين وخمس سنوات
- ثلثا المكافأة إذا كانت الخدمة بين خمس وعشر سنوات
- المكافأة كاملة إذا تجاوزت الخدمة عشر سنوات
يُحسَب المبلغ على أساس آخر راتب أساسي، دون احتساب البدلات إلا إذا نُصَّ على ذلك في عقد العمل. يُنصَح بمراجعة عقد العمل والاتفاقيات الداخلية للمنشأة حيث قد تتضمن مزايا إضافية.
أمثلة واقعية لاحتساب الراتب والمستحقات
المثال الأول: موظف سعودي براتب أساسي 8,000 ريال وبدل سكن 3,000 ريال. خصم التأمينات: 8,000 × 10% = 800 ريال. صافي الراتب: 11,000 – 800 = 10,200 ريال شهرياً.
المثال الثاني: موظف سعودي قدّم استقالته بعد 7 سنوات خدمة، آخر راتب أساسي 12,000 ريال. حساب المكافأة: (5 سنوات × نصف شهر = 30,000) + (2 سنة × شهر كامل = 24,000) = 54,000 ريال. بسبب الاستقالة بعد أكثر من 5 سنوات وأقل من 10، يستحق ثلثي المبلغ: 54,000 × 2/3 = 36,000 ريال.
المثال الثالث: شاب عمره 25 سنة يريد التقاعد في سن 55. يحتاج نفقات شهرية 15,000 ريال لمدة 25 سنة بعد التقاعد. إجمالي المبلغ المطلوب: 4,500,000 ريال. إذا استثمر بعائد سنوي 7%، يحتاج لادخار نحو 3,500 ريال شهرياً.
أخطاء شائعة في حساب الرواتب والمستحقات
- احتساب البدلات ضمن وعاء التأمينات الاجتماعية، بينما الحساب يكون على الراتب الأساسي فقط
- الخلط بين حقوق المستقيل والمفصول — لكل حالة نسبة مختلفة من المكافأة
- عدم احتساب الأشهر الكسرية عند حساب مكافأة نهاية الخدمة
- افتراض خضوع المقيمين لنفس نسب خصم التأمينات المطبقة على السعوديين
- تجاهل أثر الفائدة المركبة عند التخطيط للتقاعد، مما يؤدي لتقدير مبالغ ادخار غير واقعية
نصائح مالية متعلقة بالرواتب والتقاعد
- تحقق من كشف الراتب شهرياً للتأكد من صحة الاستقطاعات المُطبَّقة
- ابدأ بالادخار للتقاعد في أبكر وقت ممكن للاستفادة من قوة الفائدة المركبة
- احتفظ بنسخة من عقد العمل وتحقق من بنود المكافآت والبدلات
- سجّل في بوابة التأمينات الاجتماعية الإلكترونية لمتابعة اشتراكاتك ومدد خدمتك
- خصص 20% على الأقل من الراتب كحد أدنى للادخار والاستثمار
- راجع خيارات صناديق الاستثمار الإسلامية كبديل للودائع ذات العائد المنخفض